纳税申报与筹划实训教程(第二版)--详细介绍

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 当前位置:本科及研究生教材 经济管理 经济管理 经济管理 纳税申报与筹划实训教程(第二版)
   
纳税申报与筹划实训教程(第二版)
作者:龙江滨
书名:纳税申报与筹划实训教程(第二版)
定价:¥ 39 元
光盘: 
丛书名:  全国高等院校会计与财务系列规划教材
免费资源下载: 资源下载地址
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目录和样章下载: 样章下载地址
开本: 16K
标准书号: 978-7-03-063515-0
字数(千): 339
页数: 234
出版日期: 2020-1-15
发行号: F-5980.0101
装帧: 平装
点击热度: 197
最新印刷日期:    
 
编辑推荐
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获奖情况
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图书介绍
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  本书是高等院校财会类专业主干课程《税法》、《税务会计》和《税务筹划》实践教学环节的配套实训类教材。全书分三篇,共九章内容。第一篇是税务登记及发票管理实训,主要包括开业税务登记、变更税务登记、注销税务登记以及发票的领购和缴销实训。第二篇是纳税申报实训,主要包括增值税、消费税、企业所得税、印花税、车船税、房产税、契税、城镇土地使用税、土地增值税等税种的纳税操作流程实训。第三篇是纳税筹划实训,主要包括企业设立、企业购销、企业会计核算、企业筹资和企业投资中的纳税筹划的思路、方法、技巧的实训。
  本书实训内容具有针对性、实用性、可操作性,以国家最新颁布的税收法律法规为依据,结合企业纳税业务工作实际,提升学生分析问题和解决实际问题的能力。
  本书可作为高等院校大学本科、专科财经类专业实验实训教材,也可作为企业财会人员、经济管理部门的管理人员培训和自学用书。
 
前言
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  2013年以来,我国进行了全面深化税制的改革。从2012年上海率先营改增试点,到2016年5月1日,经国务院批准,财政部、国家税务总局联合下发营业税改征增值税的通知,营业税改征增值税在全国范围内全面推开,实现了增值税对我国三次产业的全覆盖。营业税正式退出我国税制历史舞台,营改增实现了税制平稳转换,基本建立现代增值税制度。并于2017年7月1日、2018年5月1日、2019年4月1日三次下调增值税税率。此外,消费税、企业所得税、个人所得税、土地增值税、资源税等也都进行了改革、调整。
  同时,为解决国税、地税征管体制存在职责不清晰、纳税人办税不便利等问题,2015年10月13日,中央全面深化改革委员会第17次会议审议通过了《深化国税、地税征管体制改革方案》;2017年4月,为贯彻落实《深化国税、地税征管体制改革方案》,国家税务总局印发《关于转变税收征管方式 提高税收征管效能的指导意见》,国税、地税征管体制改革进入新的阶段。2018年6月15日上午,全国各省级以及计划单列市国税局、地税局合并且统一挂牌,标志着国税地税征管体制改革迈出阶段性关键一步。通过国税、地税机构合并,规范税收管理裁量权,有利于维护全国统一税制的公平性。“一厅通办”“一键咨询”“一网办理”,提升服务水平、办理效率,降低办税制度性成本,从而释放税收管理服务的整合效应。
  面对税收制度的全面改革,税收政策的不断变化,纳税申报流程与税务筹划方法需要及时调整。为此,编者依据最新的税收法律法规对本书进行全面的修订和补充完善,以满足财会专业学生、企业财会人员以及经济管理部门的管理人员对最新税收政策下企业纳税申报流程和纳税筹划思路及方法相关知识学习掌握的要求。
  本次修订工作主要包括以下几个方面。
  1)第一篇——税务登记及发票管理实训部分:按照国家税务总局最新的通知规定,对企业设立相关税务办理业务流程和发票管理进行全面修订。
  2)第二篇——纳税申报实训部分:在实训知识准备小节,增加了各税种账务处理的相关知识;在实训体验小节,按照国家税务总局最新的税收法律法规对实训资料进行补充完善,并对各税种纳税申报表进行重新修订。
3)第三篇——纳税筹划实训部分:按照最新的税收法律法规对实训知识准备和实训体验进行修订完善。
  本书由龙江滨、李永红任主编,张彦涛、冯英任副主编,主编负责全书的统稿工作。具体编写分工为:第1、2、5、6、7章由龙江滨编写;第3、4章由张彦涛编写;第8章由李永红编写;第9章由冯英编写。
  由于编者水平有限,书中难免存在不足,恳请读者在使用过程中再次提出宝贵意见。
 
图书目录
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第一篇  税务登记及发票管理实训
第1章  税务登记及发票管理实训    3
1.1  开业税务登记    3
1.2  变更税务登记    9
1.3  注销税务登记    11
1.4  发票领购    14
1.5  发票缴销    20
1.6  实训体验    22
第二篇  纳税申报实训
第2章  流转税纳税申报实训    35
2.1  增值税纳税申报实训    35
2.2  消费税纳税申报实训    71
第3章  企业所得税纳税申报实训    88
3.1  实训目的    88
3.2  实训知识准备    88
3.3  实训内容流程    92
3.4  实训时间    93
3.5  实训步骤    93
3.6  实训体验    93
第4章  其他税种纳税申报实训    103
4.1  印花税纳税申报实训    103
4.2  车船税纳税申报实训    111
4.3  房产税纳税申报实训    118
4.4  契税纳税申报实训    132
4.5  城镇土地使用税纳税申报实训    142
4.6  土地增值税纳税申报实训    147
第三篇  纳税筹划实训
第5章  企业设立的纳税筹划实训    159
5.1  企业下属机构设立的筹划实训    159
5.2  一般纳税人和小规模纳税人选择的筹划实训    162
第6章  企业购销的纳税筹划实训    168
6.1  促销方式选择的筹划实训    168
6.2  代销方式选择的筹划实训    172
6.3  应税消费品销售价格的筹划实训    175
第7章  企业会计核算中的纳税筹划实训    179
7.1  兼营和混合销售的筹划实训    179
7.2  应税消费品加工方式选择的筹划实训    182
7.3  企业获利年度调整的筹划实训    185
7.4  固定资产折旧方法选择的筹划实训    190
7.5  企业所得税税前扣除项目的筹划实训    194
7.6  房地产销售中核算方式选择的筹划实训    197
第8章  企业筹资的纳税筹划实训    201
8.1  设备取得方式及资金筹集方式的筹划实训    201
8.2  筹资方式选择的筹划实训    205
8.3  借款利息支出的筹划实训    208
第9章  企业投资的纳税筹划实训    212
9.1  企业固定资产投资的筹划实训    212
9.2  企业投资区域及行业选择的筹划实训    215
9.3  企业投资项目选择的筹划实训    218
9.4  企业投资方式选择的筹划实训    221
参考文献    225
 
 
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